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国际金融专家Steven Wong先生专访:CRS大背景下,如何进行海...

发布时间:2017-11-22 11:53:57           浏览次数:1165           【返回列表

中国一带一路硕果累累、企业进军全球市场气势如虹、高净值人群纷纷布局海外资产,全球经济一体化,我们每个人与世界的关系越来越紧密,世界对我们的影响也越来越大。中国版CRS实施,无疑对于高净值人群而言不啻于一场风暴。


2017年10月19日,经天纬地《经纬大讲堂》开课,借此机会,窝家网海外房产特别专访国际金融专家,寰宇一家海外地产总经理暨凯旋家族办公室执行董事Steven Wong先生,对大家迫切关注投资问题,进行全面解读!

窝家网海外房产请问Steven Wong先生,为什么越来越多人高净值人群选择海外配置?

Steven Wong截止到2016年中国高净值人群大约是158万人,据推测,这一数字到2017年底是187万人,高净值人群10年翻3倍,私人财富市场十年增5倍,财富增长的同时,富人的财富理念也发生变化。2011年有钱人最关心的是什么?是赚钱,是钱生钱。但到了2017年,他们第一关心的是财富安全,其次是财富传承,第三位是子女教育,第四位是高品质的生活。创造更多的财富,落到了第五位。尤其在面临CRS的时候,富人在财富安全上的考量更多。


窝家网海外房产:说到CRS,对富人影响这么深,那么中国版CRS如何实施?

 Steven Wong2017年5月23日,中国国税总局联合六大部委发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,这个文件的意思就是说,中国大陆将从7月1日开始实施CRS,它跟个人财富的海外资产配置有着极密切的关系。

这里需要注意CRS实施的几个关键时间点,一个是2017年的12月30日,这是境内金融机构对所有高净值账户(高净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额超过一百万美元的账户)完成尽职调查的时间节点,银行、基金公司、信托公司等各大金融机构将对账户加总余额超过一百万美金的客户账户进行排查。

2018年5月31日,中国内地的各大金融机构会将海外税务居民的金融账户信息上报给国税总局,进行内部信息收集整理。同年9月,CRS第二梯队的各国之间开始首次金融账户信息交换。

最后一个日期是2018年12月31日,完成低净值客户的调查。低净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万美元的账户。也就是说,除了高净值客户外,普通客户的账户也会被纳入审查范围。


窝家网海外房产:CRS会对个人海外资产造成怎样的影响?

Steven Wong:举个例子,假设某客户通过香港银行做的理财和金融资产配置共计5000万元,按照中国国家税务局法律规定,只要是中国身份证持有者,你就是中国税务居民,在全球范围内的收入都应当汇报给中国税务局,并且缴纳个人所得税。此前,该客户在香港配置的5000万元资产所产生的收入并没有上报至内地税务局,因此并没有缴纳相关税款。

但是,从去年下半年起香港就已经开始实施CRS,香港税务局要求银行对所有非香港本地税务居民的账户进行梳理。这就意味着该5000万资产配置都将被披露给香港税务局,理论上,在2018年9月CRS第一次进行金融账户信息交换时,香港税务局可能会将这位客户海外资产信息交换给内地的国税总局,并由国税总局下发至各地税局,客户就有可能需要按照相关法规补缴个人所得税。


窝家网海外房产:您从事金融投资多年,请问目前中国高端客户在海外都配置哪些资产?

Steven Wong:包括储蓄、现金、股票、债券、投资性地产、保险、公募基金、私募证券基金、家族信托、私募股权基金等等,主要都是金融资产。换句话说,一旦CRS正式开始实施,那么大量的海外金融资产信息都有可能被交换回来,同时海外配置方面将有变化,将会以房产为主要类别,所以我们看到近期国人在纽约、悉尼、加拿大等地大量买房,因为房产并不属于金融资产,所以并不纳入CRS申报交换范围。


窝家网海外房产:CRS实施之后,将对中国有哪些正面影响?

Steven Wong:CRS将逐步带来中国富裕阶层的资产透明化。CRS预计实行两到三年之后,意味着我们高端客户藏在全球的金融资产都将透明化,这将为我们国内整个社会稽查、收税、遗产税、赠予税各个税的开征打下了坚实基础。